Herramienta de evaluación de debida diligencia y sistema de control interno para empresas subreceptoras
Resumen
La herramienta de evaluación de debida diligencia permitió un enfoque claro y relevante de los aspectos administrativos, financieros y legales. Proporcionó una visión general de la situación actual de la empresa, identificando fortalezas, oportunidades y riesgos para el manejo adecuado de fondos y la toma de decisiones. Esto se logró mediante la verificación del control interno de sus políticas y procedimientos manuales, fundamentales para una gestión adecuada de recursos. El objetivo fue evaluar los procedimientos de la herramienta de debida diligencia y el sistema de control interno en empresas subreceptoras. El método empleado fue el análisis documental, mediante revisión bibliográfica de artículos indexados, libros, tesis y ponencias en congresos científicos internacionales, lo que permitió recopilar y seleccionar información relevante. El principal resultado fue obtener información ampliada y relevante sobre los aspectos más importantes de la herramienta de evaluación, enriqueciendo y fortaleciendo las capacidades institucionales, así como mitigando posibles riesgos.
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