Due diligence assessment tool and internal control system for subcontractors
Abstract
The due diligence assessment tool enabled a clear and relevant approach to administrative, financial, and legal aspects. It provided an overview of the company's current situation, identifying strengths, opportunities, and risks for the proper management of funds and decision-making. This was achieved by verifying the internal control of its policies and manual procedures, which are fundamental for the proper management of resources. The objective was to evaluate the procedures of the due diligence tool and the internal control system in sub-recipient companies. The method used was documentary analysis, through a bibliographic review of indexed articles, books, theses, and presentations at international scientific conferences, which allowed for the collection and selection of relevant information. The main result was to obtain expanded and relevant information on the most important aspects of the evaluation tool, enriching and strengthening institutional capacities, as well as mitigating possible risks.
Downloads
References
Argüello, K. M. (2022). Debida diligencia e identidad digital: Orientación sobre la identificación digital, GAFI. Boletín del Observatorio en Prevención de Lavado de Activos y Compliance, 15(2), 45-60. http://sedici.unlp.edu.ar/handle/10915/137901
Bardel, D. (2022). Otra iniciativa en el marco de la regulación de las empresas y los derechos humanos: Sobre la resolución del Parlamento Europeo de diligencia debida de las empresas y responsabilidad corporativa. En A. Pérez (Ed.), Desafíos del derecho en la sociedad actual (77-95). EdiUVa. https://bit.ly/3U3fG5A
Bermúdez, P. (2019). La necesidad e importancia de la Due Diligence Legal. Tesserae Bureau. https://bit.ly/3R0r8W2
CARE. (2020). Evaluación final interna Proyecto: Protección, wash y apoyo en albergue a refugiados venezolanos vulnerables en Ecuador, 2019. https://bit.ly/3T2Nc7v
Club de Capitales. (2021). ¿Qué es la Debida Diligencia en los Mercados Financieros? https://bit.ly/3P0kLm2
Contaduría Pública. (2019). Due Diligence en el sector público mexicano. https://bit.ly/3yZ9FpK
Cortés, A. (2019). El control interno como proceso administrativo para las PYMES. Revista FAECO Sapiens, 2(2), 13-26. http://200.46.139.234/index.php/faeco_sapiens/article/view/700/596
Elcontribuyente. (2019). Qué es y cuáles son las principales funciones de una Due Diligence. https://bit.ly/3T4j7qB
Fanjul, E. (2022). Derechos humanos y debida diligencia en las cadenas globales de suministro [Trabajo de fin de máster, Universidad CEU San Pablo]. Repositorio Institucional CEU. https://bit.ly/3U0HcVb
Flores, A. L. (2020). El proceso de due diligence para una start-up. Revista Digital de ACTA, 39. https://bit.ly/3yWXZtN
Flores Ortiz, E. M. (2019). Contabilidad gerencial. [Tesis de licenciatura, Universidad Nacional de la Amazonía Peruana]. Repositorio Institucional UNAP. https://bit.ly/3P2eC6g
Godoy, P. A. (2019). Análisis de la influencia de un due diligence en la venta de una empresa. Revista de Investigación Aplicada en Ciencias Empresariales, 1(1), 19-36. https://bit.ly/3R2iHcT
Ionos. (2019, noviembre 15). Due diligence: Teoría y práctica de la auditoría de riesgos. https://bit.ly/3yYrLQb
Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. (2019). Codificación de resoluciones de la Junta Política, Monetaria, Libro Primero, Tomo VIII. Sección XI: Norma para la prevención, detección y erradicación del delito de lavado de activos y del financiamiento de delitos. https://bit.ly/3T2Pc9k
Mendoza Layedra, K. N. (2021). Control interno para la prevención de fraudes y riesgos económicos en el sector automotriz. [Tesis de maestría, Universidad Laica Vicente Rocafuerte de Guayaquil]. Repositorio ULVR. http://repositorio.ulvr.edu.ec/handle/44000/4613
Ministerio de Economía y Finanzas. (2019). ISO 37001:2016 - Sistemas de gestión antisoborno — Requisitos con orientación para su uso. https://bit.ly/3U5rW8b
Molina Andrade, W. (2021). Antecedentes y evolución del Derecho Administrativo en el Ecuador. Anuario Iberoamericano de Derecho Administrativo (AIDA), 2021, 81-87. https://bit.ly/3P2fU4E
OCDE. (2018). Guía de la OCDE de debida diligencia para una conducta empresarial responsable. https://bit.ly/3R2j3pK
Restrepo, I. D. L. (2008). Due Diligence Financiera: Una forma para garantizar la toma eficiente de decisiones en la adquisición de empresas. El Cuaderno - Escuela de Ciencias Estratégicas, 2(4), 263-278.
Sánchez, X. (2019). Guía para llevar a cabo un proceso de due diligence empresarial desde la perspectiva de la compra y la venta de empresas. [Trabajo de fin de grado, Universidad Centroamericana]. Academia.edu. https://bit.ly/3yZaL3R
Serrano, A. (2021). Guía para realizar una due diligence con éxito. Antonio Serrano Acitores. https://bit.ly/3T2Qh0b
Servicio de Rentas Internas. (2022). Registro Único de Contribuyentes (RUC). https://bit.ly/3U3h5Yk
Sumba, Y., Cardenas, N., Bravo, T., y Arteaga, R. (2020). La planeación estratégica: Importancia en las PYMES ecuatorianas. Ciencias Económicas y Empresariales, 5(4), 114-136. https://doi.org/10.23857/fipcaec.v5i4.299
Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE). (2020). Guía para la elaboración del manual de prevención del delito de lavado de activos y del financiamiento de delitos para los sujetos obligados a informar a la unidad de análisis financiero y económico (UAFE) sin organismo de control específico (Resolución UAFE-DG-2020-0091). https://bit.ly/3R2kA8t
Wiki Culturalia. (2021, marzo 12). ¿Qué debida diligencia informes? Edukavital. https://bit.ly/3U5sH7b
Copyright (c) 2025 Grace Azucena Pérez-Muñoz, Bayron Ramiro Pinda-Guanolema, Ariel José Romero-Fernández
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
LICENCIA DE CONTENIDO
Creative Commons
Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional (CC BY-NC-SA 4.0)
Política propuesta para revistas que ofrecen acceso abierto
Aquellos autores/as que tengan publicaciones con esta revista, aceptan los términos siguientes:
Usted es libre de:
Compartir — copiar y redistribuir el material en cualquier medio o formato
Adaptar — remezclar, transformar y construir a partir del material
La licenciante no puede revocar estas libertades en tanto usted siga los términos de la licencia
Bajo los siguientes términos:
Atribución — Usted debe dar crédito de manera adecuada, brindar un enlace a la licencia, e indicar si se han realizado cambios. Puede hacerlo en cualquier forma razonable, pero no de forma tal que sugiera que usted o su uso tienen el apoyo de la licenciante.
NoComercial — Usted no puede hacer uso del material con propósitos comerciales.
CompartirIgual — Si remezcla, transforma o crea a partir del material, debe distribuir su contribución bajo la lamisma licencia del original.
No hay restricciones adicionales — No puede aplicar términos legales ni medidas tecnológicas que restrinjan legalmente a otras a hacer cualquier uso permitido por la licencia.
DERECHOS DE AUTOR Y PERMISO
La revista permite que los autores tengan los derechos de autor sin restricciones.
La revista permite que los autores conserven los derechos de publicación sin restricciones; y garantizan a la revista el derecho de ser la primera publicación del trabajo.
