Fiscal optimization digitalization for incometax compliance
Keywords:
Fiscal policy, taxation, income tax, (UNESCO Thesaurus)
Abstract
The research aims to analyze tax optimization through digitalization for income tax compliance. The methodology employed is cross-sectional descriptive. The results reveal a variety of experiences with digitization, highlighting positive perceptions in terms of ease of use and security of tax data. However, challenges remain in terms of data protection and process optimization. The findings emphasize the importance of public-private collaboration, information security and continuous improvement to maximize the benefits of tax digitization in Ecuador.
Downloads
Download data is not yet available.
References
Baque, E., Salazar, E., y Baque, J. (2020). Gestión organizacional para el apoyo contable fiscal como aporte en la recuperación de tributos [Organisational management for tax accounting support as a contribution to tax recovery]. Avances, 22(1), 8. http://orcid.org/0000-0001-6117-837X
Cedeño, J. Y., Menéndez Mera, M. H., Rodríguez Vera, C. J., y Rosales Delgado, L. M. (2023). Análisis de las TICS en las administraciones tributarias: énfasis en el cumplimiento y asistencia al contribuyente [Analysis of ICTs in tax administrations: emphasis on compliance and taxpayer assistance]. LATAM Revista Latinoamericana De Ciencias Sociales Y Humanidades, 4(1), 3026-3044. https://doi.org/10.56712/latam.v4i1.470
Chávez, E., Rivera, D., Averos, C., y Haro, G. (2022). Estrategias tributarias para minimizar sanciones por incumplimiento de tributos [Tax strategies to minimise penalties for tax non-compliance]. Revista Ciencias Sociales y Económicas, 6(2), 1-13. https://lc.cx/in4MQr
Coloma, M. (2022). Análisis crítico de las medidas para la recaudación fiscal en tiempos de la covid-19: estudio a escala internacional [Critical analysis of tax collection measures in times of covid-19: an international survey]. (Tesis de grado). Univesridad Andina Simon Bolívar sede Ecuador, Quito, Ecuador. https://repositorio.uasb.edu.ec/handle/10644/8954
Galarza, J., Ordóñez, J., y Zamora, E. (2022). Importancia de las estrategias en las Obligaciones Tributarias frente a la Emergencia Sanitaria Covid-19 en Pymes de Cuenca, Ecuador [Importance of Tax Obligations Strategies in the face of the Covid-19 Health Emergency in SMEs in Cuenca, Ecuador]. Religación, 7(31), 1-16. http://doi.org/10.46652/rgn.v7i31.878
López, D., Gaibor, I., Durán, P., y Vásquez, M. (2020). El sistema fiscal en el Ecuador y su efecto en la redistribución de la riqueza [Ecuador's tax system and its effect on wealth redistribution]. Revista de Investigación Enlace Universitario, 19(2), 119-135. http://doi.org/10.33789/enlace.19.2.79
Munizaga, C. (2020). Satisfacción digital de los contribuyentes: percepción y experiencia comparada [Taxpayers' digital satisfaction: perception and comparative experience]. Revista De Estudios Tributarios, 1(24), 223-251.
OCDE. (2020). Administración Tributaria 3.0: La transformación digital de la administración tributaria [Tax Administration 3.0: The digital transformation of tax administration]. Paris, Francia: OECD Publishin. https://doi.org/10.1787/f30c1100-es
Ortiz, C., y Guillín, X. (2023). Impuestos y economía digital en Ecuador: Desafíos y perspectivas del comercio electrónico: Un análisis bibliográfico [Taxation and the digital economy in Ecuador: Challenges and prospects for e-commerce: A literature review]. Journal of Science and Research, 1(2), 18-33. https://doi.org/10.5281/zenodo.8349656
Pazmiño, J. (2020). Impuesto a la renta en la economía digital. ¿Cuál es la situación del Ecuador? [Income tax in the digital economy: What is the situation in Ecuador?]. Iuris Dictio, 1(1), 1-9. https://doi.org/0000-0002-1181-5243
Robles, K. (2022). Formación de un sistema de incentivos fiscales a la innovación en Ecuador [Formation of a system of tax incentives for innovation in Ecuador.]. Revista Económica, 10(1), 54-62. https://doi.org/10.54753/rve.v10i1.1292
Salcedo, J., y Ortega, S. (2020). Incidencia de los beneficios tributarios en el pago del impuesto a la renta de las microempresas del sector servicio zona 8 del Ecuador [Incidence of tax benefits on the payment of income tax by micro-enterprises in the service sector in zone 8 of Ecuador]. Tesis de maestria. https://dspace.ups.edu.ec/handle/123456789/19630
Santos, J., Narváez Zurita, C., Erazo Álvarez, J., y Machuca Contreras, M. del C. (2019). La planificación tributaria como mecanismo de eficiencia económica en el tratamiento del impuesto a la renta [Tax planning as a mechanism for economic efficiency in income tax treatment]. CIENCIAMATRIA, 5(1), 616-648. https://doi.org/10.35381/cm.v5i1.312
Segarra, N., Narváez, C., Erazo, J., y Giler, L. (2019). Las estrategias tributarias como herramientas de optimización del pago de impuesto a la renta [Tax strategies as tools for optimising income tax payments]. Empresa y Gestión, 3(2), 338-367. https://doi.org/10.33262/visionariodigital.v3i2.1..580
Cedeño, J. Y., Menéndez Mera, M. H., Rodríguez Vera, C. J., y Rosales Delgado, L. M. (2023). Análisis de las TICS en las administraciones tributarias: énfasis en el cumplimiento y asistencia al contribuyente [Analysis of ICTs in tax administrations: emphasis on compliance and taxpayer assistance]. LATAM Revista Latinoamericana De Ciencias Sociales Y Humanidades, 4(1), 3026-3044. https://doi.org/10.56712/latam.v4i1.470
Chávez, E., Rivera, D., Averos, C., y Haro, G. (2022). Estrategias tributarias para minimizar sanciones por incumplimiento de tributos [Tax strategies to minimise penalties for tax non-compliance]. Revista Ciencias Sociales y Económicas, 6(2), 1-13. https://lc.cx/in4MQr
Coloma, M. (2022). Análisis crítico de las medidas para la recaudación fiscal en tiempos de la covid-19: estudio a escala internacional [Critical analysis of tax collection measures in times of covid-19: an international survey]. (Tesis de grado). Univesridad Andina Simon Bolívar sede Ecuador, Quito, Ecuador. https://repositorio.uasb.edu.ec/handle/10644/8954
Galarza, J., Ordóñez, J., y Zamora, E. (2022). Importancia de las estrategias en las Obligaciones Tributarias frente a la Emergencia Sanitaria Covid-19 en Pymes de Cuenca, Ecuador [Importance of Tax Obligations Strategies in the face of the Covid-19 Health Emergency in SMEs in Cuenca, Ecuador]. Religación, 7(31), 1-16. http://doi.org/10.46652/rgn.v7i31.878
López, D., Gaibor, I., Durán, P., y Vásquez, M. (2020). El sistema fiscal en el Ecuador y su efecto en la redistribución de la riqueza [Ecuador's tax system and its effect on wealth redistribution]. Revista de Investigación Enlace Universitario, 19(2), 119-135. http://doi.org/10.33789/enlace.19.2.79
Munizaga, C. (2020). Satisfacción digital de los contribuyentes: percepción y experiencia comparada [Taxpayers' digital satisfaction: perception and comparative experience]. Revista De Estudios Tributarios, 1(24), 223-251.
OCDE. (2020). Administración Tributaria 3.0: La transformación digital de la administración tributaria [Tax Administration 3.0: The digital transformation of tax administration]. Paris, Francia: OECD Publishin. https://doi.org/10.1787/f30c1100-es
Ortiz, C., y Guillín, X. (2023). Impuestos y economía digital en Ecuador: Desafíos y perspectivas del comercio electrónico: Un análisis bibliográfico [Taxation and the digital economy in Ecuador: Challenges and prospects for e-commerce: A literature review]. Journal of Science and Research, 1(2), 18-33. https://doi.org/10.5281/zenodo.8349656
Pazmiño, J. (2020). Impuesto a la renta en la economía digital. ¿Cuál es la situación del Ecuador? [Income tax in the digital economy: What is the situation in Ecuador?]. Iuris Dictio, 1(1), 1-9. https://doi.org/0000-0002-1181-5243
Robles, K. (2022). Formación de un sistema de incentivos fiscales a la innovación en Ecuador [Formation of a system of tax incentives for innovation in Ecuador.]. Revista Económica, 10(1), 54-62. https://doi.org/10.54753/rve.v10i1.1292
Salcedo, J., y Ortega, S. (2020). Incidencia de los beneficios tributarios en el pago del impuesto a la renta de las microempresas del sector servicio zona 8 del Ecuador [Incidence of tax benefits on the payment of income tax by micro-enterprises in the service sector in zone 8 of Ecuador]. Tesis de maestria. https://dspace.ups.edu.ec/handle/123456789/19630
Santos, J., Narváez Zurita, C., Erazo Álvarez, J., y Machuca Contreras, M. del C. (2019). La planificación tributaria como mecanismo de eficiencia económica en el tratamiento del impuesto a la renta [Tax planning as a mechanism for economic efficiency in income tax treatment]. CIENCIAMATRIA, 5(1), 616-648. https://doi.org/10.35381/cm.v5i1.312
Segarra, N., Narváez, C., Erazo, J., y Giler, L. (2019). Las estrategias tributarias como herramientas de optimización del pago de impuesto a la renta [Tax strategies as tools for optimising income tax payments]. Empresa y Gestión, 3(2), 338-367. https://doi.org/10.33262/visionariodigital.v3i2.1..580
Published
2024-01-15
How to Cite
Álvarez-Guamán, C. F., & Torres-Negrete, A. de las M. (2024). Fiscal optimization digitalization for incometax compliance. Gestio Et Productio. Revista Electrónica De Ciencias Gerenciales , 6(1), 657-679. https://doi.org/10.35381/gep.v6i1.155
Section
De Investigación
Copyright (c) 2024 Christian Fernando Álvarez-Guamán, Azucena de las Mercedes Torres-Negrete
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
CC BY-NC-SA : Esta licencia permite a los reutilizadores distribuir, remezclar, adaptar y construir sobre el material en cualquier medio o formato solo con fines no comerciales, y solo siempre y cuando se dé la atribución al creador. Si remezcla, adapta o construye sobre el material, debe licenciar el material modificado bajo términos idénticos.
URL de OAI-PMH: https://iieakoinonia.org/ojs3/index.php/gestioep/oai
