Self-assessment risk matrix for money laundering in vehicle dealerships in Ecuador
Abstract
The purpose of this article is to propose a Money Laundering Risk Self-Assessment Matrix for vehicle dealers in Ecuador, who are regulated entities under FATF standards. This matrix is a fundamental tool within a risk-based approach to risk management. The proposed methodology is developed in successive phases: context analysis, identification, measurement, control, and monitoring of risks associated with factors such as customers, products, channels, and jurisdiction. Its application allows these companies to determine their level of exposure to ML/TF and predicate offenses. Consequently, it facilitates the logical and effective allocation of resources to mitigate the identified risks, thus strengthening their role as the first line of defense against the infiltration of illicit capital.
Downloads
References
Arévalo, J. (2022). Gestión del riesgo de lavado de activos: matriz de riesgos y controles internos. Revista de Cumplimiento y Auditoría, 15(3), 45-58.
https://doi.org/10.32719/rca.v15i3.2022
Compliance. (s.f.). Autoevaluación de riesgos en sujetos obligados: guía práctica. Compliance Today. https://n9.cl/tipfl
CONAFIPS. (2023). Prevención del lavado de activos en el sistema financiero popular y solidario. Corporación Nacional de Finanzas Populares y Solidarias. https://n9.cl/8qay4
CONCLAFIT. (2020). Cultura de prevención y gestión de riesgos en entidades financieras. Consejo de Lucha Contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. https://n9.cl/pdmtyz
GAFI. (2021). Las 40 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional. Grupo de Acción Financiera Internacional. https://n9.cl/sglj5a
GAFILAT. (2020). Guía metodológica para la construcción de matrices de riesgo en prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo (LA/FT). Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica. https://n9.cl/az61o
GAFILAT. (2022). Recomendaciones 22 y 23 del GAFI: Debida diligencia y sujetos obligados. Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica. https://n9.cl/j4utm
GAFILAT. (2023). Evaluaciones nacionales de riesgo y aplicación del enfoque basado en riesgos. Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica. https://n9.cl/j4utm
Minjusticia. (2021). Implementación de las recomendaciones del GAFI en América Latina. Ministerio de Justicia y Derechos Humanos. https://n9.cl/vvlnw
OECO. (2021). Guía regional sobre la investigación y persecución del delito de lavado de activos. Organización de Estados del Caribe Oriental. https://n9.cl/lvb37
SCVS. (2023). Resolución No. SCVS-INC-DNCDN-2023-0002. Normas para el control del lavado de activos en el sector societario. Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. https://n9.cl/tieiry
Superintendencia de Bancos. (2022). Manual para la gestión del riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Superintendencia de Bancos del Ecuador.
https://n9.cl/jt34v
Superintendencia de Bancos, Seguros y APF. (2013). Implementación del enfoque basado en riesgo en el sector financiero. Quito, Ecuador. https://n9.cl/jt34v
STRATEGO. (2022). Tipologías del lavado de activos en el sector automotriz. Revista Estrategia Financiera, 8(2), 77-90. https://n9.cl/o4mal
UAFE. (2019). Tipologías de lavado de activos en el Ecuador. Unidad de Análisis Financiero y Económico. https://n9.cl/u5xjw
UAFE. (2021). Evaluación Nacional de Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (ENR). Unidad de Análisis Financiero y Económico. https://n9.cl/pdmtyz
UAFE/OAS. (2022). Evaluaciones sectoriales de riesgo y aplicación del enfoque basado en riesgos. Unidad de Análisis Financiero y Económico & Organización de los Estados Americanos. https://n9.cl/v342y
UIF. (2023). Guía para la autoevaluación del riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Unidad de Inteligencia Financiera. https://n9.cl/z8n2yh
UNODC y UAFE. (2020). Guía sobre tipologías del lavado de dinero en el sector no financiero. Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito.
https://n9.cl/hs0bl
Copyright (c) 2025 Diego Iván Jacome-Tipán, Gladis Margot Proaño-Reyes, Fernando de Jesús Castro-Sánchez
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
LICENCIA DE CONTENIDO
Creative Commons
Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional (CC BY-NC-SA 4.0)
Política propuesta para revistas que ofrecen acceso abierto
Aquellos autores/as que tengan publicaciones con esta revista, aceptan los términos siguientes:
Usted es libre de:
Compartir — copiar y redistribuir el material en cualquier medio o formato
Adaptar — remezclar, transformar y construir a partir del material
La licenciante no puede revocar estas libertades en tanto usted siga los términos de la licencia
Bajo los siguientes términos:
Atribución — Usted debe dar crédito de manera adecuada, brindar un enlace a la licencia, e indicar si se han realizado cambios. Puede hacerlo en cualquier forma razonable, pero no de forma tal que sugiera que usted o su uso tienen el apoyo de la licenciante.
NoComercial — Usted no puede hacer uso del material con propósitos comerciales.
CompartirIgual — Si remezcla, transforma o crea a partir del material, debe distribuir su contribución bajo la lamisma licencia del original.
No hay restricciones adicionales — No puede aplicar términos legales ni medidas tecnológicas que restrinjan legalmente a otras a hacer cualquier uso permitido por la licencia.
DERECHOS DE AUTOR Y PERMISO
La revista permite que los autores tengan los derechos de autor sin restricciones.
La revista permite que los autores conserven los derechos de publicación sin restricciones; y garantizan a la revista el derecho de ser la primera publicación del trabajo.
